Bedrijfsleider, ontdek de perfecte fit voor uw pensioen: VAPZ of IPT?

Laatste update: 19-04-2024

Als ervaren verzekeringsmakelaar begeleiden we u als bedrijfsleider graag bij het maken van de juiste keuze voor uw aanvullend pensioen. Zowel VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen) als IPT (Individuele Pensioentoezegging) bieden waardevolle voordelen voor ondernemers met een vennootschap. In deze blog verkennen we alle opties zodat u uw ideale match kunt vinden!

Verzekeringsnemer en betaling van de premies:

VAPZ: als privépersoon neemt u het heft in eigen handen en betaalt u in principe zelf de premies.
IPT: bij een IPT komt uw vennootschap in beeld. De premies worden namelijk door de onderneming gedragen.

Fiscale voordelen:

VAPZ: Tot 63% belastingvoordeel in de personenbelasting en tot 20,5% sociale bijdragen. Premietaks? Die bedraagt nul procent!
IPT: Afhankelijk van het tarief in de vennootschapsbelasting: 20% à 25% belastingvoordeel. Premietaks? Deze bedraagt slechts 4,4%.

Maximale storting per jaar:

VAPZ: een percentage van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een wettelijk plafond van € 3.965,77 (2024).
IPT: de 80%-regel bepaalt de grens, uw uiteindelijk wettelijk en aanvullend pensioen mag niet hoger zijn dan 80 % van uw laatste bruto bezoldiging. Lees ons blogartikel omtrent de recent gewijzigde regelgeving.

Belasting op einddatum:

VAPZ: Riziv- en solidariteitsbijdrage, eindbelasting op basis van een fictieve rente.
IPT: De eindbelasting is 10% + gemeentetaks (indien effectief actief tot wettelijke pensioenleeftijd of na een volledige loopbaan van 45/45). Indien niet actief tot pensioenleeftijd: 20% op 60 jaar, 18% op 61 jaar of 16,5% vanaf 62 jaar.

Backservice (éénmalige inhaalstorting):

VAPZ: niet mogelijk.
IPT: wel mogelijk maar gezien de lagere lonen en nieuwe fiscale rekenregels van de 80%-regel, zijn er minder mogelijkheden dan vroeger.

Investering van premies in Tak 21 of Tak 23:

VAPZ: standaard Tak21 (minder risico maar ook minder rendement). Wij werken met een verzekeraar samen waarbij wel tot 25% in Tak 23 gestort kan worden (afhankelijk van de leeftijd).
IPT: keuze tussen Tak21 en/of Tak23 (meer rendement mogelijk maar ook meer risico).

Meer info via ons blogartikel over de voor- en nadelen van Tak 21 en Tak 23.

Aanvullende waarborgen (financiële bescherming):

VAPZ:

Dekking overlijden: financiële steun voor uw nabestaanden, mogelijk bij een VAPZ.
Arbeidsongeschiktheid : een aanvullende waarborg voor arbeidsongeschiktheid kan aan uw VAPZ worden toegevoegd. Hiermee ontvangt u een periodieke uitkering als u niet in staat bent uw werk uit te voeren.
Premievrijstelling: met deze waarborg worden uw premies voor het VAPZ vrijgesteld als u arbeidsongeschikt wordt. U blijft dan toch verzekerd zonder premies te betalen.

IPT:

Dekking overlijden: financiële steun voor uw nabestaanden, ook mogelijk bij een IPT.
Arbeidsongeschiktheid : bij een IPT kunt u eveneens de waarborg arbeidsongeschiktheid opnemen. Dit voorziet in een inkomen als u door ziekte of ongeval niet meer kunt werken.
Premievrijstelling: bij een IPT kunt u ook kiezen voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid.

Onze conclusie:

Er is geen sluitend antwoord op welk product het beste is. Veel bedrijfsleiders combineren beide producten om een optimaal pensioen op te bouwen. Onze ervaren medewerkers staan klaar om u te helpen bij het berekenen van de ideale configuratie op basis van uw specifieke situatie en doelen.

Heeft u nog vragen?

Aarzel niet om contact met ons op te nemen. Wij zijn er om u te adviseren en te begeleiden.